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小規模納稅人申報表
一、本申報表適用于增值稅小規模納稅人填報。納稅人提供免稅勞務(wù)的,也使用本表。納稅人發(fā)生銷(xiāo)售額減除項目、可抵減稅額的,應填報《本期銷(xiāo)售額減除項目金額明細表》和《本期可抵減稅額明細表》附表,未發(fā)生上述項目的,無(wú)需填寫(xiě)附表。
二、具體項目填寫(xiě)說(shuō)明:
(一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時(shí)間,應填寫(xiě)具體的起止年、月、日。
(二)本表“納稅人識別號”欄,填寫(xiě)稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號,即稅務(wù)登記證號碼。
(三)本表“納稅人名稱(chēng)”欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng),并加蓋公章。
(四)貨物及勞務(wù)列,填寫(xiě)納稅人銷(xiāo)售貨物,提供加工修理修配勞務(wù);應稅服務(wù)列填寫(xiě)納稅人提供交通運輸服務(wù)和部分現代服務(wù)。
(五)本表第1項“應征增值稅貨物和勞務(wù)不含稅銷(xiāo)售額”欄數據,填寫(xiě)應征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額,不包含銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)(不動(dòng)產(chǎn)除外)和銷(xiāo)售舊貨應征增值稅的不含稅銷(xiāo)售額、免稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額、出口免稅貨物銷(xiāo)售額。如果納稅人本期提供的交通運輸服務(wù)和部分現代服務(wù)所取得的銷(xiāo)售額中,有按規定可扣除的項目金額,該欄填寫(xiě)的不含稅銷(xiāo)售額應為未減除可扣除的項目金額的不含稅全額...
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